2.4.11 Maatalousyhtymän osakkaan verolaskenta
Maatalousyhtymän tilinpäätösosiossa voi tehdä verolaskelman yhtymän osakkaalle. Verolaskentaa varten Henkilöstö -osiossa henkilön perustietoihin henkilön tyypiksi täytyy tallentaa ”Yhtymän osakas”. Lisäksi Henkilöstö -osion Yhtymän osakastiedot -välilehdellä yhtymän osakkaalle täytyy tallentaa osakkuuteen liittyvät lisätiedot. Yhtymän osakastiedoissa täytyy olla voimassa oleva ”Tullut osakkaaksi” –päivä, jotta osakkaalle voi tehdä verolaskelman. Kun tiedot on tallennettu, yhtymän osakas on valittavissa Tilinpäätösosion Verolaskenta -välilehdellä ja hänelle voi tehdä Verolaskelman.
Webwakan Henkilöstön hallinta -osiosta ei voi poistaa henkilöä, jolla on tilinpäätöstietoja. Esimerkiksi osakasta, jonka tiedot on kirjattu 2Y-lomakkeen osakastietoihin. Jos osakas eroaa yhtymästä, osakkaan lisätietoihin tulee tallentaa ”Eronnut yhtymästä” -päivämäärä. Kun osakkaalle on tallennettu eropäivä, ohjelma ei täytä osakkaan tietoja enää 2Y-lomakkeelle eikä osakkaalle voi tehdä verolaskelmaa seuraavan tilikauden Tilinpäätös -osiossa.
Verolaskenta tilinpäätös -osiossa
Yhtymän osakkaan Verolaskenta on oma välilehti tilinpäätös -osiossa. Välilehdellä on kolme välilehteä.
- Ensimmäiselle välilehdelle on koottu valitun osakkaan yhtymän tulonjakoon liittyvät tiedot.
- Toisella välilehdellä on varsinaiset veron laskentataulukot. Taulukoista (=kaksi taulukkoa rinnakkain) voi valita kerralla nähtäväksi joko ansiotuloihin ja ansiotuloista tehtäviin vähennyksiin liittyvät tiedot tai pääomatuloihin ja niistä tehtäviin vähennyksiin liittyvät tiedot. Veron laskentataulukot sisältävät samat verolaskennan rivit, jotka on jaettu yrittäjälle ja puolisolle omille välilehdilleen 2-lomakkeen tilinpäätösosiossa. Perheviljelmän verolaskennassa tietoja haetaan paljon kirjanpidon tileiltä. Yhtymän osakkaan verolaskenta käsittää avoimia kenttiä, joihin käyttäjä lisää haluamansa tiedot. Ohjelma suorittaa verolaskennan verottajan määrittämien laskentasääntöjen mukaisesti.
- Verolaskennan kolmannella välilehdellä on Osakkaan siirtyvät tiedot eli kentät maksimissaan yhdeksän edellisen tilikauden tappioille.
Tuloksen laskenta - ensimmäinen välilehti
Yhtymän osakkaan verolaskennan jokaisella välilehdillä on ensimmäisenä mahdollisuus ja tarkoituskin valita Osakas –valintalistasta, kenen osakkaan tietoja välilehdillä käsitellään. Välilehdellä tehty valinta valitsee saman osakkaan valituksi valikkoon myös kahdelle muulle välilehdelle. Osakkaan vaihtaminen vaihtaa oletuksen samaksi osakkaaksi toiselle välilehdelle.
Osakkaan verolaskenta-välilehden kaikilla välilehdillä tietojen tallennus tapahtuu kentästä poissiirtymällä.
Verolaskentaosion ensimmäisellä välilehdellä lasketaan osakkaan tulo-osuus yhtymän tuloksesta.
Osuus yhtymän maatalouden tuloksesta
Ohjelma näyttää rivin prosenttikentässä osakkaan yhtymän osakastietoihin tallennetun Prosenttiosuuden yhtymän maatalouden tuloksesta ja laskee rivin seuraavaan kenttään osakkaan osuuden yhtymän maatalouden tuloksesta tai tappiosta. Yhtymän tulos näytetään kokonaisuudessaan Yhtymä -sarakkeen kentässä samalla rivillä.
Korot tältä vuodelta kirjanpidosta
Ohjelma hakee laskelmaan osakkaan velka – ja korkosummat kirjanpidon Lainat-näytöltä ja näyttää korkosumman tällä rivillä. Ohjelma voi kohdentaa lainan koroista oikean osuuden osakkaalle, vain kun lainan henkilöjako on tallennettu Lainat -näytöllä.
Muut korot tältä vuodelta
Avoin kenttä, johon voi lisätä vähennyskelpoisen korkosumman lainasta, jota ei ole tallennettu kirjanpidon Lainat -näytölle.
Vähennetään edellisten vuosien tappiota (tappio yhteensä xx)
Jos osakkaan tulos on positiivinen ja Osakkaan siirtyvissä tiedoissa on vähennettävää tappiota edellisiltä tilikausilta, ohjelma laskee vähennettävän tappion määrän tälle riville. Rivitekstissä suluissa näkyy Osakkaan siirtyviin tietoihin tallennettu tappion määrä yhteensä.
Yrittäjävähennys (5%)
Ohjelma laskee osakkaan positiivisesta tuloksesta 5 prosentin yrittäjävähennyksen ja näyttää summan tässä.
Osuus maatalouden tuloksesta
Ohjelma vähentää osakkaan maatalouden tuloksesta yllä mainitut vähennettävät erät ja näyttää lopputuloksen tällä rivillä.
Osuus yhtymän maatalouden varallisuudesta
Ohjelma näyttää rivin prosenttikentässä osakkaan yhtymän osakastietoihin tallennetun Prosenttiosuuden yhtymän maatalouden varallisuudesta ja laskee seuraavaan kenttään osakkaan osuuden yhtymän maatalouden edellisen vuoden lopun nettovarallisuudesta. Yhtymän nettovarallisuus kokonaisuudessaan näytetään Yhtymä -sarakkeen kentässä samalla rivillä.
Osakkaan maatalouden velka edelliseltä vuodelta kirjanpidosta
Ohjelma hakee laskelmaan osakkaan velka – ja korkosummat kirjanpidon Lainat-näytöltä ja näyttää velkasumman tällä rivillä. Ohjelma voi kohdentaa jäljellä olevasta velasta oikean osuuden osakkaalle, vain kun lainan henkilöjako on tallennettu Lainat -näytöllä.
Osakkaan muu velka edelliseltä vuodelta
Avoin kenttä, johon voi lisätä vähennyskelpoisen summan velasta, jota ei ole tallennettu kirjanpidon Lainat -näytölle.
Osakkaan osuus yhtymän maksamista palkoista
Rivin Yhtymä -sarakkeessa näytetään verovuoden aikana yhtymän maksamat ennakonpidätyksen alaiset palkat. Tieto haetaan 2Y-lomakkeelta. Tästä summasta ohjelma laskee osakkaan osuuden (osuus varallisuudesta -prosentin mukaan) ja näyttää lopputuloksen Osakas -sarakkeen kentässä.
Osuus nettovarallisuudesta (varallisuus - velat + 30% palkat)
Ohjelma laskee tälle riville osakkaan osuuden yhtymän nettovarallisuudesta vähentämällä osakkaan varallisuusosuudesta velat ja lisäämällä summaan 30% osakkaan palkkakuluosuudesta.
Pääomatuloa enintään
Ohjelma näyttää rivin prosenttikentässä osakkaan Yhtymän osakastietoihin tallennetun Pääomatulon prosenttiosuuden maatalouden tuloksesta ja laskee seuraavaan kenttään nettovarallisuuden perusteella pääomatulon mahdollisen enimmäismäärän.
Pääomatulon osuus maatalouden tuloksesta
Ohjelma laskee tälle riville pääomatulon osuuden osakkaan maatalouden tuloksesta edellisellä rivillä näkyvän prosentin mukaan.
Ansiotulon osuus maatalouden tuloksesta
Ohjelma laskee tälle riville ansiotulon osuuden osakkaan maatalouden tuloksesta edelliselle riville lasketun pääomatulon osuuden perusteella.
Vaadin, että maatalouden verovuoden tappiota vähennetään pääomatulostani (€)
Avoin kenttä, johon käyttäjä voi täydentää tappiosumman, jonka ohjelma vähentää pääomatuloista eikä siirrä tätä summaa vuoden vaihdossa Osakkaan siirtyviin tietoihin.
Ohjelma lisää tähän kenttään lisätyn summan Verolaskennan 2. välilehdelle vastaavaan kenttään, josta summa vähentää verotettavaa pääomatuloa.
Jos osakkaan tappiota on enemmän kuin tähän kenttään lisätty summa, lopputappio viedään tilikauden vaihdossa Osakkaan siirtyviin tietoihin.
Verolaskennan 1. välilehdellä on Tulosta –painike, josta voi avata raportin esikatseluun Maatalousyhtymän tulonjako –raportin. Raportissa näytetään valitun osakkaan tulonjakotiedot.
