2.5.1.2 2. sivu
Poistot kirjanpidosta
Ohjelma hakee ”Poistot kirjanpidosta (erittely osassa 5 tai lomakkeella 62)" -kenttään poistojen yhteismäärän kirjanpidon poistotileiltä. Webwakan Tilinpäätösosiossa on Poistot-välilehti, jossa omaisuuden poistotiedot lasketaan. Ohjelma alustaa poistotiedot kirjanpidosta saatavilla omaisuustiedoilla ja laskee poistot omaisuuslajin oletuspoistoprosentin mukaan. Tilinpäätöstosite vie poistotiedot kirjanpitoon. Poistot-välilehden tietojen päivittäminen muuttaa myös 2. sivun "Poistot kirjanpidosta –kentän" arvoa.
Ohjelma täyttää Poistot-välilehden omaisuus- ja poistotietojen mukaan 5-lomakkeen poistoerittelyn 2. sivun kohdassa ”5 Irtaimen käyttöomaisuuden hankintamenosta tehdyt poistot”, jos yrityksellä on vain irtainta käyttöomaisuutta. Muussa tapauksessa kentät ovat tyhjiä ja poistotiedot tulostuvat 62-lomakkeelle, joka täytyy lähettää Verottajalle. 62-lomakkeen tietoja voi tarkastella Raportit-välilehdellä valitsemalla lomakkeen ja painamalla Näytä Raportti-painiketta.
Edustuskulut
Kirjanpitoon kirjatuista Edustuskuluista puolet on verotuksessa vähennyskelpoisia, joten ohjelma laskee Edustuskulujen vähennyskelpoisen osuuden valmiiksi kirjanpidosta saadun Edustuskulujen määrän mukaan.
Korkokulut
Ohjelma hakee Korkokulut kirjanpidosta ja laskee korkokulujen vähennyskelpoisen osuuden. Jos kirjanpito on yhdenkertainen, kirjanpidossa vähennetyt korkomenot ovat vähennyskelpoisia. Jos kirjanpito on kahdenkertainen ja taseen oma pääoma on yrittäjän yksityisottojen vuoksi negatiivinen ja yksityisottoja on rahoitettu vieraalla pääomalla, kaikki korkokulut eivät ole vähennyskelpoisia. Tällöin ohjelma laskee korkokulujen vähennyskelpoisen osuuden 3. sivun kohdassa: ”11 Laskelma vähennyskelvottomista korkokuluista”.
Varausten lisäys
Ohjelma laskee kirjanpidon varaustileiltä tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen. Jos varauksia on lisätty enemmän kuin vähennetty, ohjelma näyttää "Varausten lisäykset" –rivillä, kuinka paljon varauksia on lisätty. Jos varauksia on vähennetty enemmän kuin lisätty, tämä kenttä jää tyhjäksi ja varausten vähennys näytetään 1. sivun kohdassa ”Varausten vähennys yhteensä”.
Lisävähennykset
Ohjelma laskee riville: ”Lisävähennykset (erittely sivulla 3 kohdassa 9 ja 10)” lisävähennykset 3. sivulla tehdyn erittelyn mukaan. Ohjelma laskee yhteen työmatkoista aiheutuneet lisävähennykset (verolomakkeen kohta 388) ja yksityisvaroihin kuuluvan auton käytöstä aiheutuneet lisävähennykset (verolomakkeen kohta 392).
Kirjanpidon ulkopuoliset vähennyskelpoiset kulut
Ohjelma tuo riville ” Elinkeinotoiminnan osuus yksityisvaroihin kuuluvan asunnon käytöstä” summan 3. sivulta, jos siellä kohdassa 8 on laskettu summa kenttään: ”Oman elinkeinotoiminnan osuus edellä mainituista kuluista”. Käyttäjä voi lisätä muita kirjanpidon ulkopuolisia vähennyskelpoisia kuluja seuraavalle riville: ”Kirjanpidon muut ulkopuoliset vähennyskelpoiset kulut ilman mahdollisia yksityisvaroihin kuuluvan asunnon käyttökuluja (mm. koulutusvähennys)”. Ohjelma laskee yhteen näiden kahden rivin summat rivillä: ”Kirjanpidon ulkopuoliset vähennyskelpoiset kulut yhteensä (erittely lomakkeella 79)” ja näyttää summan 5-lomakkeen kohdassa "Kirjanpidon ulkopuoliset vähennyskelpoiset kulut”.
Elinkeinotoiminnan verotuksessa vähennyskelpoiset kulut
Ohjelma laskee ”Elinkeinotoiminnan verotuksessa vähennyskelpoiset kulut yhteensä” –riville 5-lomakkeen kohdat: 355=333+334+335+336+338+342+343+344+347+349+353+364+354.
4 Yritystulon jako
Kohdassa ”Yritystulon jako yrittäjäpuolisoiden kesken” oletuksena yrittäjällä on 100 prosentin osuus nettovarallisuudesta ja työpanoksesta. Lisäämällä puolison osuuden avoimiin kenttiin, yrittäjän osuus pienenee automaattisesti siten, että yhteissumma on 100 prosenttia. Tarvittaessa yrittäjän osuudet saa palautettua 100 prosentiksi laittamalla puolisolle nollat avoimiin kenttiin.
5 Irtain käyttöomaisuus, poistot
Ohjelma täyttää Poistot-välilehden omaisuus- ja poistotietojen perusteella lomakkeen kohdan ”5 Irtaimen käyttöomaisuuden hankintamenosta tehdyt poistot”, jos kirjanpidossa on vain irtainta käyttöomaisuutta. Tietoja voi muokata muokkaamalla Poistot-välilehden tietoja.